Этот вопрос обычно возникает в ПОСЛЕДНИЙ ДЕНЬ, установленный для сдачи отчетности по НДС, когда время поджимает. НДС за квартал начислен - нужно платить, нужно сдавать декларацию... Но почему такая большая сумма? Не понятно! Переплачивать не хочется, а разбираться некогда. Если вы руководитель компании и находитесь в такой ситуации, то это видео - специально для вас; а если вы бухгалтер, то это видео поможет вам разобраться и ОБЪЯСНИТЬ РУКОВОДИТЕЛЮ, откуда взялся такой большой НДС. Спонсор видео Eduson Academy Получите дополнительную скидку -10% по промокоду «ФИНВЕР» на курс «Бухгалтер» от Eduson Academy
ТАЙМКОДЫ: О спонсоре 1:00 Начало (вступление) 3:26 ЧЕК-ЛИСТ: №1. 11:38 Сверить сумму НДС к уплате по ДЕКЛАРАЦИИ и по данным на СЧЕТЕ 68.02, проверить, что НДС с выручки исчислен правильно №2. 16:10 Рассчитать НДС в точке безубыточности (+НДС с прибыли текущего периода). Эта сумма - отправная точка, дальше рассматриваем влияние авансов, затоваривания, инвестиций во внеоборотные активы №3. 28:00 Проверить правильность расчета НДС с авансов ПОЛУЧЕННЫХ от покупателей (а также влияние данного фактора на НДС текущего периода) №4. 32:32 Проверить правильность расчета НДС с авансов ВЫДАННЫХ поставщикам (а также влияние данного фактора на НДС текущего периода) Ответ на вопрос, почему раньше платили меньше, лежит в следующих 2-х пунктах: №5. 39:32 Проверить остатки на складах (затоваривание) и НДС, принятый к вычету заранее №6. 43: 36 Проверить инвестиции в ОС и НДС, принятый к вычету заранее ГУГЛ ТАБЛИЦЫ: Бухгалтерские данные ООО "Вектор"
Расчеты
ДРУГИЕ МАТЕРИАЛЫ ПО НДС: Учет НДС с аванса, выданного поставщику (пример)
НДС? Сейчас объясню! (подборка теоретических и практических материалов по теме НДС)
5 способов законной оптимизации НДС (статья написала в 2018 году, но актуальна и в 2021, изменилась только ставка НДС: с 18% на 20%)
МОИ ЛУЧШИЕ МАТЕРИАЛЫ (если в этом видео вам что-то показалось сложным или непонятным, рекомендую изучить бухгалтерский учет с нуля): БУХГАЛТЕРСКИЕ ПРОВОДКИ с нуля: ПОЛНЫЙ КУРС за 5 часов [ТЕОРИЯ + ПРАКТИКА ]
Как читать ОБОРОТНО-САЛЬДОВУЮ ВЕДОМОСТЬ в бухгалтерской программе 1С [объяснение на СХЕМАХ + ЗАДАЧИ]
Важная информация: Почему доля налоговых вычетов не должна превышать 89%? Приказ Федеральной налоговой службы от 30 мая 2007 г. N ММ-3-06/333@ "Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок", Приложение N 2 “Общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемые налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок”, пункт 3: “Отражение в налоговой отчетности значительных сумм налоговых вычетов за определенный период. Доля вычетов по налогу на добавленную стоимость от суммы начисленного с налоговой базы налога равна либо превышает 89% за период 12 месяцев.” Ссылка на текст в некоммерческой версии Консультант Плюс:
